Déclarer un emprunt dans votre comptabilité au régime réel vous permet de déduire certaines charges associées, notamment les intérêts et l'assurance emprunteur, ce qui contribue à réduire l'impôt dû sur vos revenus locatifs.
Quel(s) emprunt(s) déclarer
Vous pouvez déclarer tout emprunt ayant servi à financer votre activité de location meublée — que ce soit pour l'achat du bien ou pour des travaux — dès lors que les fonds ont été utilisés dans le cadre de votre activité.
Exemple : vous avez souscrit un emprunt pour acheter le bien et y avez d'abord vécu avant de le mettre en location. Vous pouvez néanmoins déclarer cet emprunt.
Où trouver les informations nécessaires
Toutes les informations nécessaires se trouvent sur le tableau d'amortissement de votre emprunt. Si vous ne l'avez pas, demandez-le à votre banquier·ère ou téléchargez-le depuis votre espace bancaire en ligne.
Certaines banques fournissent également des attestations annuelles indiquant le montant du capital remboursé ainsi que les intérêts payés au cours de l'année civile.
Déclarer un emprunt
Cliquez sur la section Emprunt dans la barre de navigation à gauche.
Vous arrivez sur cet écran.
- Vous n'avez pas souscrit à un emprunt pour ce logement : cliquez sur « Je n'ai pas d'emprunt ».
- Vous avez souscrit un emprunt : cliquez sur « Ajouter un emprunt » et complétez les informations suivantes :
- Nom de l’emprunt : indiquez un libellé clair qui vous permettra d’identifier facilement cet emprunt, en particulier si vous possédez plusieurs emprunt.
- Date de souscription à l’emprunt : date à laquelle le prêt a été accordé pour l’achat du bien ou pour les travaux. Elle figure également en en-tête du tableau d’amortissement.
- Montant total emprunté : saisissez le montant total que vous avez effectivement emprunté au moment de la souscription, même s’il est antérieur au début de votre activité de location meublée (visible en en-tête du tableau d’amortissement).
- Capital restant dû : ce champ est visible uniquement si vous avez souscrit à l’emprunt avant la Date d’entrée du logement dans l’activité (DEA). A noter qu’un emprunt souscrit avant la DEA ne peut être ajouté que lors de la première déclaration, car c’est à ce moment que l’historique fiscal du logement est créé et que le capital restant dû initial doit être enregistré
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Montant remboursé sur l'année (hors intérêts et assurance) : somme des mensualités remboursées pendant l'année fiscale, hors intérêts et assurance emprunteur. Indiquez 0 € si aucun remboursement n'a eu lieu. Trouvez ce montant sur le tableau d'amortissement (colonne « capital ») ou sur votre attestation annuelle.
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Montant des intérêts remboursés sur l'année : total des intérêts remboursés pendant l'année fiscale. Indiquez 0 € si aucun remboursement n'a eu lieu. Trouvez ce montant dans la colonne « intérêts » du tableau d'amortissement ou sur votre attestation annuelle.
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Montant de l'assurance emprunteur remboursée sur l'année : somme des mensualités versées pour l'assurance emprunteur durant l'année déclarée.
Modifier un emprunt et cas particuliers
Vous pouvez modifier ou supprimer un emprunt à tout moment, tant que votre liasse fiscale n'a pas encore été soumise à Nopillo.
Clôturer un emprunt
Vous pouvez clôturer un emprunt si vous êtes arrivé·e au terme du remboursement ou si vous avez effectué un remboursement anticipé.
Cliquez sur « 🔒 Clôturer l'emprunt » et renseignez les informations obligatoires :
- la date effective de clôture,
- les intérêts d’emprunt à rembourser entre le 01/01 de l’année en cours et la date de clôture,
- le montant de l’assurance emprunteur pour la même période,
- les éventuelles pénalités ou frais liés au remboursement anticipé,
- les frais de dossier ou commissions bancaires.
Le montant restant dû est automatiquement calculé par Nopillo et prérempli.
Une étape de confirmation vous permet de relire vos informations avant validation définitive. Si tout est correct, cliquez sur « Tout est ok👌🏼».
Tous les champs sont désactivés, vous ne pouvez plus faire de modifications.
Cas particuliers
Emprunt commun à plusieurs logements
Proratisez les montants saisis en fonction de la surface (en m²) de chaque logement.
Exemple : Capital remboursé de l'emprunt : 5 000 € sur l'année fiscale. Deux logements : Logement A (50 m²) et Logement B (60 m²).
- Logement A : 50 / (50 + 60) = 45 % → capital à saisir = 5 000 × 45 % = 2 250 €
- Logement B : 60 / (50 + 60) = 55 % → capital à saisir = 5 000 × 55 % = 2 750 €
Ce même prorata s'applique au capital restant dû et aux intérêts d'emprunt.
Emprunt en devise étrangère
Tous les montants doivent être convertis en euros.
Utilisez le taux de la Banque de France au 31/12 de l'année fiscale concernée : Convertisseur officiel – Banque de France.