Remplir l'onglet Dépenses d'acquisition du logement

Où trouver cette rubrique

Les dépenses d'acquisition se renseignent dans la rubrique Logements > Dépenses d'acquisition du logement.

Condition essentielle : l'année d'achat

Les dépenses d'acquisition (frais de notaire, agence, courtage, etc.) ne peuvent être renseignées que si l'achat du logement a eu lieu la même année que votre première déclaration au régime réel.

Exemple : logement acheté en 2020, passage au régime réel en 2025 — les frais d'acquisition ne peuvent pas être déduits. Seule exception : la valeur des meubles déjà présents à la date de début d'activité.

• Si vous avez des dépenses d'acquisition : renseignez-les dans cet onglet.
• Si vous n'en avez aucune : cliquez sur « Je n'ai pas eu de dépense d'acquisition ».

Quelles dépenses d'acquisition renseigner

• Frais de notaire (droits de mutation inclus)
• Frais d'agence immobilière
• Frais de courtage
• Frais de dossier d'emprunt
• Valeur des meubles avant la date de début d'activité au régime réel

Chaque dépense s'ajoute via « + Ajouter une dépense ».

Détail des principales catégories

Frais de notaire

Les frais de notaire comprennent notamment les droits de mutation. Exemple : 10 000 € de frais de notaire seront amortis sur la même durée que le bien immobilier. Utilisez votre relevé de compte notarié.

Frais d'agence immobilière et frais de courtage

Ils figurent généralement sur le relevé de compte notarié ; à défaut, une facture peut être fournie par l'agence ou le courtier·ère. Leur traitement fiscal est identique à celui des frais de notaire : ils sont amortis sur la durée du bien.

Frais de dossier d'emprunt

Frais facturés par la banque lors de la mise en place du crédit immobilier. Ils peuvent être intégrés aux frais d'acquisition amortissables.

Valeur des meubles avant la date de début d'activité

Si le logement était déjà meublé avant votre passage au régime réel, renseignez la valeur des meubles présents à la date de début d'activité (DDA). Il s'agit d'une valeur de marché, non du prix d'achat initial.

Méthode recommandée :

• consulter des sites de revente d'occasion (ex. Leboncoin)
• rechercher des meubles similaires (type, marque, ancienneté, état)
• conserver des captures d'écran comme justificatifs
• additionner la valeur de tous les meubles et saisir un montant global

Traitement fiscal

Les dépenses saisies dans cette rubrique sont amorties progressivement, généralement sur la même durée que le bien immobilier. Pour plus de détails, consultez l’article dédié à l’amortissement.

Deux options pour les frais d'acquisition

Vous avez deux choix, à appliquer de façon cohérente :

• Les saisir en tant que dépenses d'acquisition amortissables (rubrique Dépenses d'acquisition) : ils sont intégrés à la valeur du bien et amortis sur plusieurs années.
• Les enregistrer en charges déductibles : ils sont entièrement déduits la première année. Dans ce cas, ne les renseignez pas dans la rubrique Dépenses d'acquisition ; reportez-les sur l'onglet 3 — Dépenses, catégorie « Autres charges ».