3️⃣ Etape 3 : renseigner mes recettes et dépenses

⬆️ Loyers (recettes à déclarer)

• Loyers perçus (charges locatives incluses)
  Assurez-vous d'inclure tous les loyers que vous avez reçus, y compris les provisions pour charges facturées au locataire.
  Si vous faites de la location courte durée via une plateforme de réservation, les loyers à déclarer sont bruts (avant frais de service de cette plateforme).
  
  ⚠️ Ici, on considère tous les loyers facturés et concernant l'année fiscale, qu'ils aient été réglés ou non.
  
  Exemple 1 : le locataire règlera le loyer du mois de décembre  2024 en janvier 2025, dois-je le déclarer en 2024 ? ➡️ Oui, car la location a eu lieu en 2024.
  
  Exemple 2 : j'ai encaissé un acompte en 2024 pour une location en 2025, dois-je le déclarer en 2024 ? ➡️ Non, il faudra le déclarer en 2025.
  
  
• Dépôts de garantie non restitués
  Lorsque le locataire quitte le bien et qu'une partie du dépôt de garantie est conservée pour compenser les réparations.
  Bien que ces montants ne soient pas des loyers, il s'agit bien de recettes imposables à saisir dans la même section "Loyers".

⬇️ Taxe foncière

Cette taxe est entièrement déductible. Prenez le montant total indiqué sur votre avis de taxe foncière (vous le recevez en août de l'année concernée en général).

⬇️ Assurance PNO

Il s'agit de l'assurance habitation qui vous payez en tant que propriétaire non occupant. Prenez le montant total annuel indiqué sur votre quittance.

⬇️ Charges de syndic

Si l'appartement est en copropriété, les charges de copropriété (dont les charges refacturables au locataire) sont intégralement déductibles.

Saisissez ici tous les appels de fonds (dont fonds ALUR) concernant l'année fiscale, même s'ils ne seront réglés que l'année suivante.

Exemple : j'ai reçu l'appel de fonds du 4e trimestre 2024 et je l'ai réglé en retard en janvier 2025. Je le saisirai quand même en 2024.

⚠️ Les appels de fonds liés aux gros travaux sont à saisir dans la section TRAVAUX. Ces appels de fonds doivent être saisis sur l'année concernée par l'achèvement des travaux. 

Par exemple : Si vous payez des appels de fonds en 2024 et 2025 pour des travaux qui prendront fin en 2025, tous les appels de fonds (y compris ceux payés en 2024) devront être saisis sur l'année 2025 dans la rubrique Travaux. 

⬇️ Emprunts

💡Seule la partie intérêts d'emprunt et assurance emprunteur (hors capital) sera déductible.
L'emprunt doit avoir pour objet l'acquisition du bien immobilier et/ou les travaux réalisés dans ce même bien.

Pour cette étape, vous aurez besoin du/des tableau(x) d'amortissement de votre(s) prêt(s). Ce document est généralement disponible sur votre espace bancaire en ligne.

• S'il s'agit d'un emprunt souscrit sur l'année en cours :

             Cliquez sur  

• • Saisissez le montant total de l'emprunt :
    • Si l'acquisition du bien a eu lieu sur l'année fiscale : indiquez le montant total du prêt souscrit
    • Si l'inscription au régime réel a eu lieu sur une année fiscale postérieure à l'achat : indiquez le capital restant dû à la date de début d'activité.

• • Saisissez la description. Exemple : Achat appartement Les Panoramas 5
  • Entrez la date de souscription de l'emprunt.
  • Puis passez à l'étape ci-dessous 👇

• S'il s'agit d'un emprunt déjà saisi les années précédentes :
    Cliquez sur  
  
  • Saisissez le capital restant dû au 01/01 de l'année fiscale en cours
  • Saisissez le capital remboursé cette année (cf. colonne "capital" du tableau d'amortissement du prêt)
  • Saisissez les intérêts d'emprunt réglés cette année (cf. colonne "intérêts" du tableau d'amortissement du prêt)
  • Saisissez l'assurance emprunteur réglée cette année (cf. colonne "Assurance" ou "Accessoires" ou "Autres" du tableau d'amortissement du prêt; ou s'il s'agit d'une délégation d'assurance : voir votre quittance d'assurance).
  • Choisissez "Oui" s'il s'agit d'un emprunt avec remboursement différé. C'est le cas pour certains prêts travaux.

⬇️ Ameublement et électroménager

Reportez ici l'ensemble des meubles acquis pour le logement à l'aide des factures.

⚠️Ne reportez pas ici les meubles qui ont déjà été saisis dans "Logements", "Valeur des meubles". Cela ferait doublon.

💡 Les dépenses reportées dans cette rubrique ne seront pas déductible en totalité sur l'année mais seront amorties : plus d'informations sur l'amortissement ici.

⬇️ Travaux

Reportez ici l'ensemble des travaux d'amélioration du logement à l'aide des factures.

⚠️Ne reportez pas ici les dépenses d'entretien et réparation qui doivent être saisies dans la catégorie "Autres charges".

💡 Les dépenses reportées dans cette rubrique ne seront pas déductible en totalité sur l'année mais seront amorties : plus d'informations sur l'amortissement ici.

⬇️ Frais Nopillo

Pensez à saisir le montant total de votre abonnement nopillo.

💡Vous pouvez déduire la facture nopillo sur l'année fiscale en cours, même si celle-ci est réglée l'année suivante.

Exemple : je m'abonne à nopillo en 2025 pour l'année fiscale 2024. Je pourrai déduire ma facture nopillo 2024 sur l'année fiscale 2024.

⬇️ Cotisation OGA 

Vous pouvez récupérer votre facture de cotisation annuelle sur votre espace en ligne et/ou vous la recevez par mail selon l'OGA choisi : plus d'informations sur l'OGA ici.

Reportez le montant total de votre cotisation annuelle.

Si vous avez souscrit à un OGA pour l'année fiscale en cours, vous aurez droit à une réduction d'impôt égale à :

⬇️ Frais d'acquisition

• Frais de notaire
  Si vous avez payé 10 000€ de frais de notaire (ceux-ci incluent les droits de mutation), vous pouvez les amortir sur la même durée que le bien immobilier.
  Munissez-vous de votre relevé de compte notarié.
• Commissions d'agence immobilière et frais de courtage
  Même principe que pour les frais de notaire si vous avez payé une commission d'agence immobilière à l'achat. Elle figure généralement sur le relevé de compte notarié. Sinon, l'agence immobilière vous transmet une facture.
• Attention : si vous avez payé des frais de notaire ou autres frais d'acquisition pour votre logement avant 2024, vous ne pouvez pas les déclarer dans votre comptabilité 2024.

💡 Les dépenses reportées dans cette rubrique ne seront pas déductible en totalité sur l'année mais seront amorties au même rythme que la valeur du bien immobilier : plus d'informations sur l'amortissement ici.

⬇️ Autres charges

💡N'oubliez pas d'ajouter les dépenses suivantes si elles concernent la location meublée et ne constituent pas des dépenses personnelles : 

• abonnements énergie : eau, gaz, électricité...
• frais de gestion locative : conciergerie, agence immobilière...
• frais de plateforme de réservation : frais de service et de ménage Airbnb, Booking, Abritel...
• petites fournitures et équipements : kits d'accueil en location saisonnière, produits d'entretien...
• abonnements internet et TV : box internet, Netflix en location saisonnière...
• assurance GLI (garantie loyers impayés)
• frais de ménage, d'entretien : travaux légers (peinture par exemple) ou ménage...
• frais juridiques : en cas de litige avec un locataire par exemple
• frais d'annonces en ligne
• frais de DPE (diagnostic de performance énergétique)
• frais bancaires : si vous avez ouvert un compte bancaire dédié à la location
• autres taxes : CFE, taxe d'habitation, taxe sur les logements vacants...
• ...
  

  ⬇️ Dois-je proratiser les dépenses ?